市七届人大常委会

第十八次会议材料

关于松原市2023年决算情况的报告

市财政局局长 季华义

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

        受市政府委托，向市人大常委会提出松原市2023年财政决算报告和决算草案，请予审查。

    一、2023年财政收支决算情况

     2023年，是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，在市委、市政府的正确领导下，财政部门发挥职能作用，千方百计加大财政资金投放力度，增强资金保障能力，全力保障重点领域和民生支出，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，支持市委、市政府重大决策部署落实落地，有力推动bbin宝盈经济高质量发展，较好地完成了各项工作任务，预算执行平稳有序，决算情况总体较好。

   （一）全市决算情况

      2023年，全市地方级收入完成46.1亿元，同比增加4.9亿元，增长11.9%；全市财政支出完成310.9亿元，同比增加40.1亿元，增长14.8%。。

    2023年，全市政府性基金收入13.1亿元，增加3.2亿元，增长32.1%。；全市政府性基金支出38.7亿元，减少17.7亿元，下降31.3%。

  （二）市本级决算情况

    1.一般公共预算收支决算情况

    收入：①2023年，市本级(市直及各开发区，下同)一般公共预算地方级财政收入16.9亿元，完成调整预算的100%；②一般债务转贷收入、上级补助收入、动用预算稳定调节基金、上年结余收入等93.9亿元。以上市本级财政各项收入总计110.8亿元。

    支出：①2023年，市本级一般公共预算支出61亿元，完成调整预算的98%；②政府债务还本支出、上解省支出、结转下年支出、补充预算稳定调节基金等49.8亿元。以上市本级财政各项支出总计110.8亿元。

        平衡：2023年，市本级一般公共预算收入总计110.8亿元，市本级一般公共预算支出总计110.8亿元。市本级一般公共预算实现收支平衡。

    与向市七届人大三次会议报告的执行数相比，一般公共预算地方级财政收入决算数、一般公共预算财政支出决算数与执行数相同。

    2.政府性基金预算收支决算情况

    收入：①2023年，市本级政府性基金预算收入4.4亿元;②地方政府专项债务转贷收入、上年结余收入、上级补助收入、调入资金等57.7亿元。市本级政府性基金预算收入总计62.1亿元。

    支出：①2023年，市本级政府性基金预算支出15.6亿元；②债务还本、上解省支出、调出资金和结转下年支出等46.5亿元。市本级政府性基金预算支出总计62.1亿元。

    平衡：2023年，市本级政府性基金预算收入总计62.1亿元，市本级政府性基金预算支出总计62.1亿元。市本级政府性基金预算收支平衡。

    与向市七届人大三次会议报告的执行数相比，政府基金收入决算数、政府基金支出决算数与执行数相同。

    3.国有资本经营预算收支决算情况

    由于市属国有企业经营普遍亏损或微利，2023年市本级国有资本经营预算没有实际收入和支出，收支均为零。

    4.社会保险基金预算收支决算情况

    2023年，市本级社会保险基金收入55亿元，加上滚存结余45.4亿元，市本级社会保险基金收入总计100.4亿元。2023年，市本级社会保险基金支出40.6亿元。收支相抵，年末滚存结余59.8亿元。

    与向市七届人大三次会议报告的执行数相比，收入决算数增加9.8亿元，主要是城镇居民医疗保险财政补助标准提高、机关事业单位养老保险以前年度清算资金增加，导致收入增加。支出决算数增加1.5亿元，主要是收入增加导致对应支出增加。

    5.转移支付情况

    2023年，上级对bbin宝盈本级转移支付收入29.3亿元，同比减少7.3%。其中：①税收返还收入8989万元，基本与上年持平；②专项转移支付收入39968万元，同比增加20.6%；③一般性转移支付收入243566万元，同比减少11.1%。

    6.地方政府债务情况

    2023年，吉林省财政厅转贷给bbin宝盈本级新增债券资金12.3亿元（其中，一般债券3.21亿元；专项债券9.09亿元）。

    2023年，吉林省财政厅批复bbin宝盈本级政府债务限额为245.26亿元，其中：一般债务限额115.22亿元、专项债务限额130.04亿元。2023年末，市本级债务余额为245.05亿元，严格控制在限额以内。

    2023年，市本级一般债务还本支出37.17亿元，债务付息、发行费支出2.91亿元；市本级专项债务还本支出39.85亿元，债务付息、发行费支出3.11亿元。

    与向市七届人大三次会议报告的债务限额与余额数相比，限额增加3.15亿元、余额增加3.18亿元，主要是市本级与宁江区数据调整，省财政厅批复bbin宝盈市区债务限额总数、余额数不变，

    决算草案在报市委、市政府审批和提请市人大常委会审查之前，已经市审计局审计。

    二、2023年落实积极的财政政策情况

   （一）精准落实财税政策，促进经济良性发展

    严格落实新的组合式税费支持政策，不断增强精确性和针对性，更好的激发市场的主体活力，倾力而为稳定经济基本盘。一是切实提升小规模纳税人满意度。以退税“减法”换取释放市场活力“乘法”，小规模纳税人减征、免征增值税优惠4.69亿元。二是实施小微企业普惠性税收减免。小型微利企业所得税减免优惠0.74亿元，个体工商户减半征收经营所得个人所得税优惠0.13亿元，直接为市场主体提供现金流，帮助支持企业维持正常生产、产能扩张，有效降低实体经济企业成本。三是提升汽车市场消费水平。新能源汽车免征车辆购置税、研发费用加计扣除等政策优惠0.38亿元，对提振汽车消费效果显著，进一步提升了消费市场的活力。四是持续稳定就业保障民生。实施阶段性降低工伤、失业保险费率以及残疾人就业保障金减免等降费2.31亿元，推动政策落地见效，全力以赴稳定就业形势、减轻企业负担、提振企业活力。

   （二）加大资金统筹力度，持续优化财政支出结构

    紧扣“三保”需求，区分轻重缓急，科学合理安排支出。一是兜牢兜实“三保”底线。在财政收支矛盾异常突出、艰难维持紧平衡的情况下，财政部门坚决将“三保”支出摆在首位，加强预算资金统筹整合，及时调整支出用途等有效方式，织密扎牢民生保障网，巩固维护了社会大局的稳定。2023年市本级“三保”支出24.2亿元，其中：保基本民生5.9亿元、保工资15.6亿元、保运转2.7亿元。二是坚定不移过“紧日子”。将过“紧日子”作为部门预算管理长期坚持的方针，建立节约型财政保障机制，合理调整市级部门公用经费定额标准，预算管理科学化、精准化水平得到进一步提升，一般性支出实现“只减不增”。三是统筹保障重点支出。全市各级财政部门发挥综合保障作用，统筹保障债务付息、编外人员经费、市政设施维护等刚性支出，全力支持市委、市政府重大决策部署落实落地，有力促进松原经济社会事业健康发展。

   （三）大力支持社会事业发展，着力做好民生保障工作

    1.投入社会保障和就业资金7.8亿元。落实中央及省养老保险补助政策，支持实施积极的就业创业政策，扎实做好社会救助和社会福利工作。

    2.投入医疗卫生资金13.2亿元。落实中央及省城乡居民基本医疗保险财政补助政策，支持深化医药卫生体制改革，提高基本公共卫生服务能力。

    3.投入教育事业发展资金5.2亿元。支持学前教育规范发展、加快城乡义务教育均衡发展、推动高中阶段教育优质发展、支持职业教育特色发展。落实城乡义务教育中小学公用经费保障制度，改善学校办学条件，建立中小学校舍维修改造长效机制，落实普通高中、中等职业学校助学金、奖学金等资助政策。

    4.投入文体传媒资金0.9亿元。支持公共文化场馆免费开放，完善服务设施。支持开展“全民阅读”“送戏下乡”等系列文化惠民工程，支持农村文化广场建设、农村电影放映、农家书屋等政策落实，完善公共文化服务体系，着力促进文体传媒事业繁荣发展。              

    5.支持农林水事业发展资金3.3亿元。重点用于巩固拓展脱贫攻坚成果、落实高标准农田建设、黑土地保护、新增高效节水灌溉任务，支持秸秆变肉工程、支持村党支部领办合作社，促进消费扩大内需，安排消费券等政策。

    6.支持提升城市品位资金11.1亿元。统筹安排专项债券资金和上级基建资金支持棚户区、老旧小区改造，支持保障性安居工程租赁补贴，支持城市园林绿化和路灯亮化工作，支持查干湖机场运维和航线补贴，持续不断推进城市基础设施建设。

    三、2023年提升财政管理水平情况

   （一）提升财政高质量发展动能

    1.培育财源助力发展。一是立足bbin宝盈新建续建重大项目，挖掘增收潜力，努力提升收入质量，收入结构基本上保持平稳。二是充分发挥财政收入的职能作用，积极培育财源，及时跟踪全市基础设施建设、招商引资、土地动迁、民生改造等重点项目，确保服务经济社会发展大局。

    2.防范风险扎实有效。一是在财力资金紧张的情况下，紧紧围绕乡村振兴、民生兜底等中心工作，保障了“三保”支出，有效防范了支出缺口风险和工资发放风险；二是积极主动联系省厅，妥善调度资金，有效防范了资金周转风险，保障了各项重点支出需要，保障社会大局稳定。 

    3.真抓实干执行有力。一是年初积极与税务部门、非税收入执收部门、各预算单位沟通，研判收支形势，制定工作方案，确定切实可行的收支预算；二是收入方面，建立经常性沟通协调机制，与执收部门保持经常性联系，在关键时间节点和重要时段，一天一调度，及时掌握收入动态；三是支出方面，与各部门单位保持紧密联系，分清轻重缓急，保障工资发放和重点支出需要，保障机构改革后各部门正常运转。

   （二）强化财政高质量发展效益

    1.牢固树立过紧日子思想。严格贯彻落实国家、省“过紧日子思想”精神，将“过紧日子”作为长期坚持的基本方针，厉行节约、精打细算，大力压减一般性支出，在压减无效、低效支出上下功夫，在提升资金效益上求突破，节省下来的资金用于“三保”等重点领域支出。

    2.切实兜牢“三保”支出底线。集中财力保“三保”，财政资金优先用于保障“三保”支出需要，特别是保工资按月及时发放。

   （三）守牢财政高质量发展底线

    1.加强政府债务预算管理。严格在bbin宝盈批准的限额内通过发行政府债券方式举借政府债务，举借的政府债务全部纳入预算管理。

    2.做好债务风险防控工作。研究制定了《2023年全市政府债务管理工作方案》，持续做好预判，加强监控、完善预案，坚决守住不发生系统性、区域性风险的底线。

    四、下一步工作安排

    下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大会议精神，按照省委、bbin宝盈和市委、市政府安排部署，严格执行市人大批准的预算，坚持稳中求进工作总基调，推动bbin宝盈经济持续回升向好，实现质的有效提升和量的合理增长。对2023年度预算执行和其他财政收支审计中查出的问题，压实整改责任，抓好整改落实。

    主任、各位副主任、秘书长、各位委员，当前和今后一段时期，bbin宝盈面临的挑战前所未有，各项工作任务艰巨繁重。我们将在市委的坚强领导下，自觉接受人大监督，坚定信心、奋力拼搏，不断提高财政管理现代化水平，服务好全市经济社会发展大局，为加快推进松原全面振兴全方位振兴作出新的更大的贡献。

    附注：财政预算名词解释

    政府预算：是指国家以经济管理者身份取得的收入和用于维持政府公共活动，保障国家安全和社会秩序，发展各项社会公益事业支出的预算。现阶段，完整的政府预算体系包括一般公共预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保险基金预算，四本预算有机衔接，并全面反映政府收支总量、收支结构和各项管理活动。

    一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

    政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

    国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

    社会保险基金预算：对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

    一般性转移支付：指上级政府为均衡地区间基本财力，根据下级政府在组织财政收入能力、必要支出需求、各地自然经济和社会条件差异等因素，按照基本标准和计算方法测算，将其无偿转作下级政府收入来源，并由下级政府统筹安排使用的转移支付。

    专项转移支付：指上级政府对承担委托事务、共同事务的下级政府，给予的用于办理特定事项的转移支付。

    地方政府一般债券：指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

    地方政府专项债券：指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

    预算绩效管理：指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入预算编制、执行、监督全过程，以提高预算的经济、社会效益为目的的管理活动。预算绩效管理是一种以资金使用绩效为导向的预算管理模式，要求政府部门不断改进服务水平和质量，有效提高财政资金使用效益，并成为实施行政问责制和加强政府效能建设的重要抓手，是政府绩效管理的重要组成部分。

    财政拨款结转结余资金：财政拨款结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。财政拨款结余资金是指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金。

    市本级：包括市直、经济技术开发区、农业高新技术开发区、哈达山生态农业旅游示范区、石油化学工业循环经济园区。